相続対策

18 4月 2025

預貯金口座付番制度が拡充!相続時などに口座照会が可能に

目次 第1章|預貯金口座付番制度とは? 第2章|2024年以降の制度拡充ポイント 第3章|富士市・富士宮市での実務的メリット 第4章|制度利用時の留意点とアドバイス まとめ|制度の活用で「困らない相続手続き」を こんにちは。富士市・富士宮の税理士の飯野明宏です。 2024年〜2025年にかけて、「預貯金口座付番制度」が拡充され、相続や災害時の手続きがよりスムーズになる仕組みが始まりました。 特に、被相続人の口座がどこにあるか分からない場合、この制度は富士市・富士宮市の皆様にとっても大きなメリットがあります。 本記事では、制度の概要と拡充内容、そして実務上の影響について解説いたします。 リンク デジタル庁 預貯金口座付番制度 1 預貯金口座付番制度とは? 「預貯金口座付番制度」とは、金融機関の預貯金口座にマイナンバー(個人番号)をひもづける制度です。預貯金者が希望すれば、自らのマイナンバーを各金融機関の口座に登録することができます。 この制度により、行政機関は預貯金情報を正確かつ迅速に把握できるようになります。特に、相続時や災害発生時に、速やかな対応が可能となる仕組みとして注目されています。 ※ 登録は義務ではなく、預貯金者本人の意思によって任意で行われます。 2 2024年以降の制度拡充ポイント 令和6年(2024年)4月、「口座管理法(正式名称:預貯金者の意思に基づく個人番号の利用による預貯金口座の管理等に関する法律)」が施行され、制度が大幅に拡充されました。主な変更点は以下のとおりです。…

18 4月 2025

退職金・功労金が課税対象になるケースと非課税になるポイント

目次 1 退職手当金とは?相続税との関係 2 死亡退職金は「みなし相続財産」 3 退職金に適用される非課税限度額 4 非課税枠を活用した相続税対策【具体例】 5 申告時に注意すべきポイント 6 まとめ:退職金の取り扱いは相続税対策の要に こんにちは。富士市・富士宮の税理士の飯野明宏です。 今回は、「退職手当金(退職金)」が相続税の課税対象になる場合と、非課税になるポイントについて、実務経験をもとにわかりやすく解説します。 「父の退職金が支払われたのですが、これも相続税に含まれるんですか?」といったご相談も多くいただいています。大切なご家族を亡くされた後の手続きで混乱しないために、正確な知識を身につけておきましょう。 1 退職手当金とは?相続税との関係 退職手当金とは、従業員が会社を退職する際に支給される金銭で、長年の勤務に対する功労の意味を持っています。 税務上、以下の2つで取り扱いが大きく異なります。…

15 4月 2025

遺言とは?相続トラブルを防ぐ「想いのかたち」

目次 1 遺言とは何か? 2 増加する相続トラブルの現実 3 税理士が語る「遺言でできること」 4 遺言の種類と特徴:富士市・富士宮での活用法 5 遺言が特に必要なケースとは? 6 注意点:遺留分への配慮も忘れずに 7 まとめ:遺言は「家族への最後の贈り物」 1 遺言とは何か? こんにちは。富士市・富士宮の税理士の飯野明宏です。 遺言とは、自分が亡くなった後に財産をどのように分けてほしいかを明示する、法的な意思表示です。相続に関する自分の希望や想いを、正式な文書として残しておくことで、家族間のトラブルを防ぐとともに、自身の意志を実現することができます。 遺言には、単なる財産の分け方だけでなく、家族に対するメッセージや感謝の気持ちを込めることも可能です。まさに「想いをかたちにする」ための手段といえるでしょう。…